Grup Laporan memuat lima laporan yang seluruhnya dihitung langsung dari jurnal yang sudah diposting. Tidak ada proses "hitung ulang" yang harus dijalankan lebih dulu, dan tidak ada angka yang disimpan lalu menjadi basi.
Buku Besar
Mutasi satu akun dalam rentang tanggal, lengkap dengan saldo berjalan. Inilah tempat pertama yang dibuka saat sebuah angka di laporan lain terasa janggal: dari sini Anda bisa menelusuri sampai jurnal yang membentuknya.
Neraca Saldo
Saldo seluruh akun per tanggal tertentu, dalam kolom debit dan kredit. Kalau kedua kolom tidak sama, ada jurnal yang tidak seimbang — meski dalam praktiknya itu tidak mungkin terjadi karena keseimbangan sudah ditegakkan saat posting.
Neraca dan Laba Rugi
Neraca menyajikan posisi aset, kewajiban, dan aset neto per tanggal; laba rugi menyajikan pendapatan dan beban selama satu rentang.
Satu hal yang sering membingungkan: neraca menyertakan surplus berjalan — selisih pendapatan dan beban tahun ini yang belum ditutup. Tanpanya, neraca kampus yang belum tutup tahun akan selalu terlihat timpang. Setelah Tutup Tahun Buku dijalankan, surplus itu berpindah ke aset neto dan barisnya menghilang dengan sendirinya.
Istilah ISAK 35 atau istilah umum
Mayoritas kampus bernaung di bawah yayasan dan tunduk pada ISAK 35, yang memakai istilah berbeda dari perusahaan pada umumnya. Karena itu penamaan laporan bisa dipilih di Pengaturan → Pengaturan Keuangan:
- ISAK 35 (bawaan) — "Laporan Posisi Keuangan", "Laporan Aktivitas", "Aset Neto".
- Umum — "Neraca", "Laba Rugi", "Ekuitas".
Yang berubah hanya istilah di layar dan di cetakan. Angka, struktur, dan perhitungannya sama persis.
Arus Kas
Laporan arus kas disusun dengan metode langsung, dibaca dari mutasi akun kas dan bank. Pengelompokannya menjadi aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan mengikuti klasifikasi arus kas yang Anda tetapkan pada akun lawan di bagan akun.
Konsekuensinya praktis: bila ada mutasi kas yang jatuh di kelompok yang salah — atau tidak masuk kelompok mana pun — yang perlu diperbaiki adalah penanda klasifikasi pada akun lawannya di Bagan Akun, bukan laporannya.
Dasbor panel juga menampilkan ringkasan saldo kas, dihitung dari sumber yang sama.
Menyimpan dan membagikan
Buku Besar dan Neraca Saldo bisa diekspor ke Excel untuk diolah lebih lanjut atau dilampirkan ke laporan pertanggungjawaban. Kolom yang ditampilkan bisa dipilih lewat pengatur kolom, dan tersedia pencarian di dalam laporan.
Kalau angkanya terasa tidak masuk akal
Tiga penyebab yang paling sering, berurutan dari yang paling mungkin:
- Jurnalnya masih draf. Laporan hanya membaca jurnal yang sudah diposting.
- Transaksinya belum disetujui. Transaksi kas baru menjadi jurnal setelah disetujui.
- Tanggal jurnal jatuh di luar rentang laporan. Jurnal yang diposting ke periode yang sudah ditutup akan mendarat di periode terbuka berikutnya, sehingga muncul di bulan yang berbeda dari yang Anda duga.
[Gambar — laporan Neraca dengan penamaan ISAK 35 dan baris surplus berjalan]